Ongebruikelijke transacties Gedurende 2023 zijn 14 (2022: 9) meldingen bij de FIU gedaan. Deze meldingen betroffen:
- Contanten ontvangsten bij klanten.
- Corruptie, waarbij klanten slachtoffer zijn geworden van zogenaamde ‘CEO-fraude’.
- Corruptie, mogelijke omkoping.
- Mogelijk niet naleven sanctiewetgeving met Rusland.
- Geldstromen via tussenkomst ander land.
- Fungeren als tussenpersoon voor betalingen.
- Niet-zakelijke doorbelastingen.
In het kader van de naleving van de Wwft is het van belang dat signalen voor mogelijke ongebruikelijke transacties worden beoordeeld. In 2023 zijn 5 (2022: 6) casussen in dit kader beoordeeld, waarbij na zorgvuldige afweging geconcludeerd is dat geen sprake was van een ongebruikelijke transactie.
Opleidingsverplichting en kennisdeling
Aan de opleidingsverplichting ingevolge de Wwft is in 2023 invulling gegeven door middel van het uitbrengen van Wwft-alerts gedurende het jaar en een e-learning voor alle accountants en fiscalisten in de periode december 2022 tot maart 2023.
Audit functie
Artikel 2d Wwft verplicht instellingen om te voorzien in de invulling van een onafhankelijke en effectieve compliance functie en onafhankelijke auditfunctie. De BFT heeft kenbaar gemaakt dat voor een onafhankelijke auditfunctie een omvang van 50 medewerkers als uitgangspunt wordt genomen. In 2022 heeft een Wwft-deskundige van SRA een Wwft-audit uitgevoerd bij Van Oers. Uit deze Wwft-audit komen diverse aanbevelingen naar voren die met name zien op het verder verbeteren van het toezicht op de naleving van de Wwft binnen Van Oers. Deze aanbevelingen zijn in 2023 zoveel mogelijk opgevolgd. Het bestuur heeft besloten om periodiek invulling te geven aan de Wwft-audit door een externe reviewer. Eind 2024 wordt een vervolg op de eerste Wwft-audit gepland. Deze Wwft-audit zal zich richten op enkele thema’s waaronder de opvolging van de aanbevelingen uit de eerste Wwft-audit.
Risicobeleid en risicomanagement
Het risicobeleid- en management is in 2023 geactualiseerd op de punten risicolanden en de status van het UBO-register. In 2024 zal het risicobeleid geactualiseerd worden in navolging van de in december 2023 door NBA en NOB geactualiseerde Wwft richtsnoeren.